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COSIF - CVA/DVA/FVA

Risco Mensal
Descrição

Ajustes CVA (Credit Valuation Adjustment), DVA (Debit Valuation Adjustment) e FVA (Funding Valuation Adjustment) registrados no COSIF, referentes à mensuração do risco de crédito de contraparte em derivativos.

Informações
Frequencia Mensal
Prazo de Entrega Até o 5º dia útil do mês seguinte
Área Responsável Tesouraria / Riscos / Contabilidade
Formato XML (COSIF 4010)
Canal de Envio PSTAW10
Endpoint https://www3.bcb.gov.br/pstaw10/
Órgão Destino Banco Central do Brasil
Regulamentação Resolução CMN nº 4.277/2013 e Resolução BCB nº 311/2023
Vigência Vigente desde 2017 (Resolução 4.557) — ajustes prudenciais
Segmentos S1 S2 S3 S4
Fonte de Dados Ajustes prudenciais (CVA, DVA, FVA) sobre carteira
Penalidade Multa de até R$ 200.000 por atraso + divergência com balanço
Categoria Risco
Exemplo de Arquivo / Relatório

Formato: XML (COSIF 4010) 

<AjustesCVA_DVA_FVA>
  <Cabecalho>
    <CNPJ>00.000.000/0001-99</CNPJ>
    <NomeInstituicao>Banco Exemplo S.A.</NomeInstituicao>
    <DataBase>2026-03-31</DataBase>
  </Cabecalho>
  <Registros>
    <Registro>
      <ContaCOSIF>1.3.4.10.00-2</ContaCOSIF>
      <Instrumento>Swap DI x Pre</Instrumento>
      <Contraparte>Banco Alpha S.A.</Contraparte>
      <ValorNocional>150000000.00</ValorNocional>
      <FairValueBruto>3245670.89</FairValueBruto>
      <AjusteCVA>-89450.23</AjusteCVA>
      <AjusteDVA>0.00</AjusteDVA>
      <AjusteFVA>-34120.45</AjusteFVA>
      <FairValueLiquido>3122100.21</FairValueLiquido>
    </Registro>
    <Registro>
      <ContaCOSIF>1.3.4.20.00-5</ContaCOSIF>
      <Instrumento>NDF USD/BRL</Instrumento>
      <Contraparte>Corretora Beta DTVM</Contraparte>
      <ValorNocional>80000000.00</ValorNocional>
      <FairValueBruto>-1567320.45</FairValueBruto>
      <AjusteCVA>-45230.12</AjusteCVA>
      <AjusteDVA>23410.67</AjusteDVA>
      <AjusteFVA>-18950.34</AjusteFVA>
      <FairValueLiquido>-1608090.24</FairValueLiquido>
    </Registro>
    <Registro>
      <ContaCOSIF>1.3.4.30.00-8</ContaCOSIF>
      <Instrumento>Opcao IDI</Instrumento>
      <Contraparte>Banco Gama S.A.</Contraparte>
      <ValorNocional>200000000.00</ValorNocional>
      <FairValueBruto>5678900.12</FairValueBruto>
      <AjusteCVA>-156780.45</AjusteCVA>
      <AjusteDVA>0.00</AjusteDVA>
      <AjusteFVA>-67340.23</AjusteFVA>
      <FairValueLiquido>5454779.44</FairValueLiquido>
    </Registro>
  </Registros>
  <Totais>
    <TotalFairValueBruto>7357250.56</TotalFairValueBruto>
    <TotalCVA>-291460.80</TotalCVA>
    <TotalDVA>23410.67</TotalDVA>
    <TotalFVA>-120411.02</TotalFVA>
    <TotalFairValueLiquido>6968789.41</TotalFairValueLiquido>
  </Totais>
</AjustesCVA_DVA_FVA>
Capital - ICAAP DDR (DOC 2011)